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Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) – Gratis EÜR Vorlage

Hier findest du eine kostenlose Einnahmenüberschussrechnung Vorlage für Excel. Fülle die EÜR Vorlage einfach aus – für mehr Überblick über deine Finanzen.


Darstellung einer Einnahmenüberschussrechnung Vorlage / EÜR Vorlage für Excel

„Zeig her deine Zahlen!“ – so heißt es für dich als Gründer und Unternehmer am Jahresende. Sprich: Du musst eine Steuererklärung inklusive Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) beim Finanzamt abgeben.

Was ist eine Einnahmenüberschussrechnung Vorlage / EÜR Vorlage?

Das Finanzamt will am Jahresende wissen, wie viel Gewinn zu gemacht hast – weil du darauf Steuern zahlen musst.

Mit einer EÜR Vorlage ermittelst du – kurz gesagt – deinen Gewinn. Zuerst zählst du alle deine Einnahmen und Ausgaben getrennt zusammen. Anschließend ziehst du deine Ausgaben von deinen Einnahmen ab.

Ist das Ergebnis positiv, hast du einen Gewinn erwirtschaftet. Ist es negativ, verzeichnest du einen Verlust.

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Wer darf eine EÜR Vorlage ausfüllen?

Bevor du eine Einnahmen Überschuss Rechnung Vorlage ausfüllst, solltest du dir darüber im Klaren sein, dass nicht jeder seinen Gewinn anhand der EÜR ermitteln darf.

Als Unternehmer musst du prinzipiell doppelte Buchführung betreiben – also eine Bilanz erstellen. Erfüllst du eine der im Folgenden genannten Bedingungen, darfst du aber eine vereinfache Buchführung mittels EÜR durchführen:

Trifft einer der beiden Fälle auf dich zu, darfst du statt der Bilanz eine EÜR erstellen bzw. ein EÜR Formular ausfüllen.

Die EÜR Vorlage in der Steuererklärung

Die Einnahmenüberschussrechnung ist Teil deiner Steuererklärung - so viel weißt du schon. Aber welche Dokumente und Formulare musst du neben der EÜR Vorlage im Rahmen deiner Steuererklärung noch ausfüllen?

In der Regel besteht deine Steuererklärung aus 4 bis 5 Teilen:

  • Mantelbogen zur Einkommensteuererklärung
  • Anlage G - Einkünfte aus Gewerbebetrieb oder
  • Anlage S - Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit
  • Gewinnermittlung (anhand der EÜR Vorlage)
  • Umsatzsteuerjahreserklärung
  • Gewerbesteuererklärung (nur, wenn Anlage G ausgefüllt wurde)

Je nach Tätigkeit kann es aber auch sein, dass du noch zusätzliche Formulare ausfüllen musst, z.B. die Anlage KAP - wenn du Einkünfte aus Kapitalvermögen hast. Oder die Anlage UR - bei innergemeinschaftlichen Lieferungen.

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Prinzipien der EÜR / EÜR Vorlage

Bevor du eine Einnahmen Überschuss Rechnung Vorlage ausfüllst, solltest du dich mit den Prinzipien der EÜR vertraut machen. Denn: Du musst bestimmte gesetzliche Vorschriften beachten.

EÜR Vorlage: Gewinnermittlung

Die Gewinnermittlung in der Einnahmen Überschuss Rechnung Vorlage ist denkbar einfach: Du führst in deinem EÜR Formular zuerst deine jährlichen Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben getrennt voneinander.

Der Gewinn/Verlust ergibt sich nun durch Abzug der Ausgaben von den Einnahmen.

Berechnung des Gewinns anhand einer Einnahmen Überschuss Rechnung Vorlage / EÜR Vorlage

Zuflussprinzip und Abflussprinzip in der EÜR Vorlage

Wann müssen Einnahmen und Ausgaben aber nun in der Einnahmenüberschussrechnung Vorlage erfasst werden? Das ist ganz einfach: Die EÜR funktioniert nach dem Zufluss-, bzw. Abflussprinzip.

Das bedeutet, du musst deine Einnahmen und Ausgaben zum Zeitpunkt der Zahlung (Geld fließt zu oder ab) erfassen.

Darin unterscheidet sich die EÜR grundlegend von der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV). Denn in der GuV werden Forderungen und Verbindlichkeiten bereits zum Zeitpunkt der Entstehung (also dem Zeitpunkt der Rechnungsstellung) aufgenommen.

Erfassung von Einnahmen / Ausgaben mittels einer Einnahmenüberschussrechnung Vorlage

EÜR Vorlage: Aufzeichnungspflichten / Aufbewahrungspflichten

Neben dem Prinzip zur Gewinnermittlung und dem Zuflussprinzip/Abflussprinzip musst du noch eine weitere Regelung beachten: Die Aufzeichnungspflichten / Aufbewahrungspflichten.

Die zwei wichtigsten Regelungen lauten:

  • Belege müssen 10 Jahre lang aufbewahrt werden
  • Die Belege müssen immer im Original aufbewahrt werden

Es fallen in einigen Fällen jedoch noch weitere Auflagen an:

  • Einnahmen und Ausgaben müssen nach Umsatzsteuersätzen getrennt aufgezeichnet werden
  • Nicht abnutzbare Wirtschaftsgüter müssen in einem Anlageverzeichnis erfasst werden
  • Abnutzbare Wirtschaftsgüter muss eine Abschreibungsübersicht erstellt werden
  • Beschränkt absetzbare Ausgaben müssen getrennt erfasst werden
  • Geringwertige Wirtschaftsgüter (über 250€) müssen ebenfalls getrennt erfasst werden

Aufzeichnungspflichten im Rahmen einer Einnahmen Überschuss Rechnung Vorlage / EÜR Vorlage

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Um dir die Sache zu erleichtern, ist eine Einnahmen Überschuss Rechnung Vorlage / EÜR Vorlage in einem Rechnungsprogramm wie Debitoor bereits integriert. Eine vereinfachte EÜR wird automatisch erstellt und hilft dir so bei der Vorbereitung auf den Jahresabschluss. Teste Debitoor jetzt ganz einfach kostenlos!

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Möchtest du deine EÜR händisch in Excel ausfüllen, stellen wir dir auch dafür ein EÜR Formular zum Download zur Verfügung.

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